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2019年初級經濟師《金融經濟》第八章第二節知識點
來源:經濟師考試網  2019/10/23  收藏本頁  http://www.lllsfo.live/

第二節 商業銀行風險管理

知識點:《指引》中商業銀行全面風險管理的新內容和新原則

(一)商業銀行全面風險管理的新內容

商業銀行應當建立全面風險管理體系,采取定性和定量相結合的方法、識別、計量、評估、監測、報告、控制或緩釋所承擔的各類風險。

各類風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、國別風險、銀行賬戶利率風險、聲譽風險、戰略風險、信息科技風險以及其他風險。

知識點:商業銀行信用風險管理(超高頻考點)

(一)信用風險的主要特點

1.道德風險是形成信用風險的重要因素。

2.信用風險具有明顯的非系統性風險特征。

3.信用風險缺乏量化的數據基礎。

4.組合信用風險的測定有一定的難度。

(二)信用風險監測指標

依照2006年1月1日起試行的《商業銀行風險管理核心指標》,信用風險監測指標包括不良資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度、貸款損失準備充足率等指標。

1.不良資產率=不良資產/資產總額,一般不應高于4%;

不良貸款率=不良貸款/貸款總額,一般不應高于5%。

2.單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額,一般不應高于15%;單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額,一般不應高于10%。

3.全部關聯度=全部關聯客戶授信/資本凈額,一般不應高于50%。

4.貸款損失準備充足率=貸款實際計提的損失準備/應提準備,一般不低于100%。

《商業銀行貸款損失準備管理辦法》明確貸款損失準備是商業銀行在成本中列支、用以抵御貸款風險的準備金,不包括在利潤分配中計提的一般風險準備。

知識點:商業銀行市場風險管理(高頻考點)

1.市場風險的主要特點

由于市場風險主要來自所屬經濟體系,各種系統性因素(如匯率、利率、政策因素、宏觀環境等)帶來的風險是不可能通過分散化予以消除的,因此具有明顯的系統性風險特征。

同時,市場風險相對于信用風險等而言,數據更為充分,更適于采用量化技術加以分析與控制。

【真題·單選】根據2011年7月銀監會公布的《商業銀行貸款損失準備管理辦法》,貸款撥備率的基本標準為( )。

A.2.5%

B.4.0%

C.100.0%

D.150.0%

『正確答案』A

『答案解析』本題考查信用風險監測指標。貸款撥備率的基本標準為2.5%,撥備覆蓋率基本標準為150%。

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  劉艷霞老師:會計師、注冊會計師。環球職業教育在線會計職稱、注冊稅務師、注冊會計師、會計從業、經濟師等課程輔導專家。...[詳細]
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  胡艷君老師,上海財經大學經濟學博士。任職于北京某高校經濟學類、管理學類的輔導老師。...[詳細]
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